Tinc 65 anys, la casa, dos pisos llogats i estalvis. Els meus fills hauran de pagar molt quan jo falti?
Amb aquesta situació -65 anys, un patrimoni d’uns 800.000€ entre l’habitatge familiar, dos pisos llogats i estalvis- cal analitzar-ho bé. L’Impost de Successions varia molt segons la comunitat autònoma. A Catalunya, per exemple, els descendents directes tenen reduccions significatives, però amb patrimonis elevats l’impacte pot ser considerable.
Les estratègies més efectives inclouen:
-Donacions en vida aprofitant reduccions i bonificacions fiscals
-Optimització de l’habitatge familiar (95% de bonificació en molts casos)
-Planificació amb usdefruit i nua propietat
-Aprofitament de les diferències normatives autonòmiques. Qualsevol planificació en base a les normatives autonòmiques, en successions, requereix que el futur causant tingui la seva residència habitual a la comunitat autònoma de la qual es vulguin aprofitar els incentius. Si és donació, és diferent, en funció del tipus d’element de què es tracti.
Cada cas és únic i requereix un estudi personalitzat.
Joan Marsó, director d’FLM Vic.