Planificar el futur familiar: més que números, decisions del cor
Moltes famílies eviten parlar d’herències perquè sembla que estem parlant de la mort dels nostres éssers estimats. Però la realitat és que una bona planificació successòria és, sobretot, un acte d’amor. És pensar en el benestar dels nostres fills i nets, evitant-los conflictes futurs i assegurant que els nostres esforços de tota una vida arribin a qui realment volem.
En els casos que hem viscut a FLM, hem vist que no es fàcil seure amb la família i escoltar els desitjos de com ha de ser el futur del patrimoni familiar, però si es fa amb temps, quan les persones estan bé de salut i sobretot amb tranquil·litat, la conversa flueix i es troben solucions molt constructives.
Una de les decisions més habituals és si fer donacions en vida o deixar-ho tot per testament. Les donacions permeten veure com els beneficiaris gestionen el patrimoni, però tenen implicacions fiscals diferents segons la comunitat autònoma.
Les donacions paguen l’impost de successions i donacions. Les herències, també tributen pel mateix impost, però amb bonificacions diferents. I els préstecs familiars requereixen formalització per evitar problemes amb Hisenda.
El cas de l’habitatge familiar és especialment sensible. Molts pares volen garantir que els fills puguin mantenir la casa familiar, però cal avaluar si és la millor opció des del punt de vista fiscal i pràctic.
Per tant, enumeraríem cinc consells pràctics per començar:
■ 1. Parla amb temps
No esperis a l’últim moment per abordar aquests temes.
■ 2. Busca assessorament professional
Cada família té circumstàncies úniques.
■ 3. Considera totes les opcions
Testament, donacions, assegurances de vida, pactes successoris, protocols familiars…
■ 4. Formalitza els préstecs
Si presteu diners als fills, feu-ho per escrit.
■ 5. Revisa periòdicament
Les circumstàncies familiars i fiscals canvien.
Més enllà dels aspectes tècnics, el més important és mantenir una comunicació oberta. Els conflictes familiars per herències sovint neixen de malentesos o expectatives no comunicades. Una conversa sincera pot evitar anys de disputes.
La planificació successòria no és només cosa de grans patrimonis. Qualsevol família que vulgui transmetre els seus béns de la manera més eficient i harmoniosa hauria de dedicar-hi temps i atenció.
Per a més informació sobre planificació successòria, consulteu amb un assessor fiscal o advocat especialitzat en dret successori.
Quan parlem de patrimoni familiar, no es tracta només d’impostos i notaris. És una qüestió que combina aspectes emocionals profunds amb decisions tècniques complexes.
Joan Marsó és director FLM Experts Legals i Comptables